CITA™ — Certified International Tax Analyst
A certificação global da GAFM® para advogados tributaristas, contadores internacionais, CFOs de multinacionais e family officers — 100% baseada no OECD Model, no UN Model, no US IRC, no BEPS 2.0 Pillar Two GloBE, no ATAD/DAC6 e no CRS.
“The Ultimate Global Tax Standard. From Local Tax to Global Strategy.”
A credencial de quem estrutura tributação em múltiplas jurisdições
Do local tax à estratégia global
Os oito módulos cobrem toda a cadeia de decisão do especialista em tributação internacional: de tratados e BEPS ao US international tax, do transfer pricing e private wealth offshore ao treaty planning com substance e à gestão de risco e controvérsia em múltiplas jurisdições.
A Hexalogia do Consultor Global
O CITA™ integra a GAFM Six Crown — CITA™, CAMC™, CRA®, CCP™, CFOS™ e CTEP™ — permitindo empilhar designações no mesmo cartão de visitas.
Duplo padrão ISO
A GAFM foi a primeira entidade de certificação financeira do mundo a obter simultaneamente as certificações ISO 9001 (qualidade) e ISO 29990 (treinamento e educação). Credenciais verificáveis online em GAFM.org.
Profissionais que estruturam e defendem tributação internacional
Os oito módulos
- Residência versus fonte
- Worldwide versus territorial
- Dupla tributação jurídica e econômica
- Modelo OCDE versus Modelo ONU; como ler um tratado (artigos 5, 7, 10, 11, 12, 13 e 23)
- BEPS 1.0 (ações 1 a 15)
- BEPS 2.0 Pillar One e Pillar Two GloBE 15%
- CFC rules comparadas
- Exit tax e inversões
- US person (cidadania, green card, substantial presence)
- Forms 5471, 8858, 8938 e 3520
- Estate tax para não residentes (isenção de USD 60 mil versus USD 13 milhões)
- LLC disregarded, C-Corp e partnership
- OECD Guidelines 2022 e legislação comparada
- IP planning e DEMPE no mundo Pillar Two
- Intercompany finance (juros, cash pool, garantias) e limites de dedutibilidade
- APA, MAP e CbCR
- Trusts e fundações e transparência fiscal comparada
- Fim do diferimento e tributação corrente de offshore
- Arquitetura patrimonial internacional
- Mobilidade fiscal (Portugal, Itália, UAE, Paraguai, Reino Unido, Espanha)
- Holanda, Luxemburgo, Irlanda, Cingapura, UAE e Malta
- Substance over form
- LOB e PPT
- WHT planning
- VAT/GST internacional e e-commerce
- Valoração aduaneira e sua interface com transfer pricing
- Digital Services Tax e Pillar One
- Tributação de cripto em múltiplas jurisdições
- Tax risk management e interface com CRA®
- Tax opinion que protege cliente e consultor
- Fiscalização internacional, CRS e troca de informações
- Como vender projeto de international tax (diagnóstico e retainer)
Cinco fases. Progressão por mérito.
- Rodadas
- 1–10
- Pts/rodada
- 1
- Total da fase
- 10 pts
- Mínimo p/ avançar
- 5 pts
- Rodadas
- 11–20
- Pts/rodada
- 2
- Total da fase
- 20 pts
- Mínimo p/ avançar
- 10 pts
- Rodadas
- 21–30
- Pts/rodada
- 9
- Total da fase
- 90 pts
- Mínimo p/ avançar
- 45 pts
- Rodadas
- 31–40
- Pts/rodada
- 16
- Total da fase
- 160 pts
- Mínimo p/ avançar
- 80 pts
- Rodadas
- 41–50
- Pts/rodada
- 25
- Total da fase
- 250 pts
- Mínimo p/ avançar
- 125 pts
Cinco entregáveis prontos para uso em qualquer trabalho de tributação internacional.
International Tax Structuring Blueprint
Dez estruturas globais prontas com diagramas editáveis, cobrindo holding jurisdictions, tratados e planejamento patrimonial internacional.
Treaty Database Analyzer
Planilha comparativa de tratados com WHT de dividendos, juros e royalties entre múltiplas jurisdições.
CFC & Offshore Calculator
Cálculo anual de lucro e imposto de controladas no exterior, com suporte às principais regras de CFC comparadas.
Master File + Local File + GloBE
Pacote de Master File, Local File e GloBE Information Return, pronto para adaptação ao grupo econômico do cliente.
Tax Opinion Template
Modelo de parecer técnico em português e inglês, que protege o cliente e o consultor em operações de tributação internacional.
Do cadastro à credencial CITA™
- 01Contratação
Inscrição no programa e liberação imediata do manual técnico, do toolkit CITA™ e do simulador.
- 02Estudo · 4 meses
Leitura do manual oficial, prática ilimitada nas 50 situações do simulador e chat com o Especialista.
- 03Mentoria 1:1
Reunião online de 30 minutos com o(a) Especialista da GAFM®, com tradução simultânea em mais de 50 idiomas.
- 04Prova de certificação
Exame oficial de 4 horas com 100 questões e case study de estruturação de tributação internacional envolvendo tratado, transfer pricing e planejamento offshore em múltiplas jurisdições. Aprovação ≥ 70%.
- 05Credencial CITA™
Emissão do título e selo digital verificável em GAFM.org.
Três caminhos para a certificação, no padrão GAFM Elite.
Via A — Fast-Track Experiência
Mínimo de 3 anos de atuação comprovada em tributação internacional, transfer pricing, planejamento de multinacional, private wealth internacional ou consultoria tributária internacional, mais graduação.
Via B — Educação
Diploma de graduação e conclusão do curso GAFM-Approved CITA™ de 60 horas, cobrindo os oito módulos curriculares oficiais do programa.
Via C — Titulação
Portadores de CTS™, CFOS™, CTEP™, CPA, OAB, CRC, LL.M. tributário, ADIT ou CTA têm acesso simplificado — a via mais adotada por quem já atua com tributação internacional em outra frente.
CITA™ (GAFM) vs. curso comum de tributário local
Diferente de um curso acadêmico centrado na legislação de um único país, o CITA™ integra em um único currículo os tratados internacionais, o BEPS 2.0, o US international tax, o transfer pricing, o offshore e a prática de venda e fechamento de projetos de tributação internacional.
| Critério | CITA™ (GAFM) | Curso comum de TP / IBDT |
|---|---|---|
| Base normativa | OECD Model + UN Model + US IRC + BEPS 2.0 + legislação comparada | Teoria de regime local isolado |
| Origem do conteúdo | Feito por quem estrutura tributação internacional na prática | Abordagem acadêmica |
| Templates entregáveis | 5 templates prontos: blueprint de estruturas, tratados, offshore, documentação e tax opinion | Sem modelo de documento |
| Prática comercial | Ensina a diagnosticar e fechar retainer recorrente de international tax, em USD ou EUR | Não ensina a vender o serviço |
| Designação profissional | Designação CITA™ reconhecida GAFM.ORG | Sem designação global |
20 horas de CPE por ano.
A manutenção ativa do título CITA™ exige o cumprimento de 20 horas de Educação Profissional Continuada (CPE) por ano, incluindo atualização obrigatória sobre mudanças no BEPS 2.0 Pillar Two, no ATAD/DAC6 e na legislação comparada de international tax. O não cumprimento implica suspensão do uso do título e possível cancelamento da credencial.
4 horas. 100 questões. Um case study completo.
A etapa final é o exame oficial GAFM®, agendado pelo candidato dentro da janela de 4 meses. São 100 questões online, incluindo tratados, BEPS 2.0, US international tax, transfer pricing e offshore, com case study final consistindo na estruturação defensável da tributação internacional de um grupo multinacional com operação em múltiplas jurisdições, incluindo holding, financiamento intercompany e planejamento patrimonial. Aprovação a partir de 70% de aproveitamento.
Dúvidas comuns sobre o CITA™
O CITA™ é focado no Brasil ou em tributação internacional de forma ampla?+
É international tax de verdade, com visão multi-jurisdicional: tratados, BEPS, Pillar Two, US tax, União Europeia e demais jurisdições. O Brasil aparece como uma jurisdição entre muitas — incluindo as Leis 14.754/23, 14.596/23 e 14.990/25 — nunca como eixo do currículo.
O programa cobre transfer pricing e offshore, ou apenas tratados?+
Os oito módulos cobrem o espectro completo de international tax, incluindo um módulo dedicado a transfer pricing (conexão com o CTS™) e outro a private wealth e offshore taxation (conexão com o CTEP™ e o CFOS™), além de tratados, BEPS, US tax, holding jurisdictions, tributação indireta e gestão de risco.
Como funciona o exame final?+
O exame oficial GAFM® tem 100 questões e um case study de estruturação defensável de tributação internacional de um grupo multinacional com operação em múltiplas jurisdições. Aprovação a partir de 70% de aproveitamento.
Quem precisa da certificação CITA™?+
Advogados tributaristas, contadores internacionais, CFOs de multinacionais, consultores CTS™, family officers CFOS™, planejadores CTEP™ e private bankers CWM™ que estruturam tributação internacional de empresas e famílias UHNWI de forma defensável.
Quais são os pré-requisitos para me inscrever?+
Há três vias de admissão: Via A (3 anos comprovados em tributação internacional, transfer pricing, planejamento de multinacional, private wealth internacional ou consultoria tributária internacional, mais graduação), Via B (graduação mais o curso GAFM-Approved CITA™ de 60 horas) e Via C (titulação em CTS™, CFOS™, CTEP™, CPA, OAB, CRC, LL.M. tributário, ADIT ou CTA).
Preciso ter inglês fluente para acompanhar o programa?+
Não. Todo o conteúdo é entregue em português, incluindo os templates do toolkit CITA™ em versão bilíngue português/inglês, o que também facilita a comunicação com jurisdições estrangeiras e com auditores internacionais.
Sua Certificação GAFM® em Tributação Internacional começa agora
Prova final agendada ao fim dos quatro meses, com selo digital verificável para quem for aprovado.